4. نبذة عن تطبيق متطلبات تشكيل إدارة مستقلة للتدقيق الداخلي بالمجموعة
يتوافر لدى المجموعة إدارة للتدقيق الداخلي تتمتع بالإستقلالية الفنية التامة وفقاً للهيكل التنظيمي حيث تتبع لجنة التدقيق وبالتبعية لمجلس إدارة المجموعة.
قامت إدارة التدقيق الداخلي بإعداد تقارير تتضمن مراجعة وتقيماً لنظم الرقابة الداخلية المطبقة في المجموعة، تتضمن ما يلي (على سبيل المثال لا الحصر):
- إجراءات الرقابة والإشراف على كفاءة وفاعلية نظم الرقابة الداخلية اللازمة لحماية أصول المجموعة وصحة البيانات المالية وكفاءة عملياتها بجوانبها الإدارية والمالية والمحاسبية.
- مقارنة تطور عوامل المخاطر في المجموعة والأنظمة الموجودة لتقييم مدى كفاءة الأعمال اليومية للمجموعة، ومواجهة التغيرات غير المتوقعة في السوق.
- تقييم أداء الإدارة التنفيذية في تطبيق نظم الرقابة الداخلية.
4.1 نبذة عن تشكيل إدارة التدقيق الداخلي بالمجموعة
4.2 موجز عن عمل وسياسات ومتطلبات وحدة التدقيق الداخلي
تخضع وحدة التدقيق الداخلي لعدد من السياسات ضمن اطار العمل والانشطة المقدمه مثل: ميثاق لجنة التدقيق ودليل السياسات والاجراءات لوحدة التدقيق الداخلي. كما ان انشطة التدقيق الداخلي في الشركة تمثل للمتطلبات الرقابية الفنية والإدارية.
4.3 موجز عن التقارير المرفوعة إلى لجنة التدقيق / مجلس الإدارة
خلال عام 2024 تم اصدار عدد من التقارير الى لجنة التدقيق والتي تمت وفقاً لتقييم المخاطر والهيكل التنظيمي المعتمد للشركة وكانت تشمل تقارير عددها 9، حيث تضمنت هذه التقارير مراجعة لانظمة الرقابة الداخلية والحوكمة واسفرت النتائج عن عدم وجود اية ملاحظات جوهرية.
4.4 عدد الاجتماعات المنعقدة مع مراقب الحسابات الخارجي ونبذة عن أبرز الملاحظات عن الاجتماعات والتقارير المرفوعة وتقرير عن عمل الشركة بمدى الالتزام بتوصيات التدقيق الخارجي
- خلال عام 2024 تم عقد (4) اجتماعات مع مدقق الحسابات الخارجي.
- قدم المدقق الخارجي (4) تقارير ضمن اجتماعات لجنة التدقيق بشكل ربع سنوي حيث عرض أهم الملاحظات والتوصيات للإدارة التنفيذية إضافة الى مجريات مهمة التدقيق الخارجي.
- وتم من خلال هذه الاجتماعات مراجعة البيانات المالية المصدرة من الشركة وإبداء أية ملاحظات (إن وجدت). وحيث اسفرت الاجتماعات عن عدم وجود أية ملاحظات جوهرية أو تحفظات تخص البيانات المالية وأنظمة الرقابة الداخلية.
- حصلت الشركة على نسخة من تقارير المدقق الخارجي وتم الإلتزام بمضمونه من توصيات بالتنسيق مع الإدارة التنفيذية
4.5 تقرير عن عمل الشركة بمدى الالتزام بتوصيات التدقيق الداخلي
تؤكد وحدة التدقيق الداخلي في الشركة أن معدل الامتثال لتوصيات التدقيق الداخلي ولجنة التدقيق يُعتبر جيدًا جدًا. ويعكس ذلك عدم وجود ملاحظات متراكمة من السنوات السابقة، مما يشير إلى فعالية المتابعة المستمرة وعقد الاجتماعات الدورية مع الإدارة التنفيذية لضمان تنفيذ التوصيات.